M&A(Mergers and Acquisitions)とは、合併及び買収の略語ですが、合併や買収に加え、事業譲渡や会社分割なども含めた企業又は事業の全部ないし一部の移転を伴う取引を意味します。
当事務所では、会計・税務面のリスクを勘案して最適なスキームを提案するとともに交渉が円滑に進むようクライアントのM&Aを全般的にサポートいたします。
具体的なサービスの内容
＜IM(Informaition Memorandum)の作成＞
IM(Informaition Memorandum) とは、 M&A において譲渡会社が譲受候補会社に具体的に検討してもらうために作成される企業概要書です。IMは秘密保持契約を締結後に開示される資料であり、一般的に会社の沿革、会社の概要、事業内容、過年度の財務情報、事業計画などが記載されますが、どこまで開示するかは譲渡会社の任意です。その後、IMを提供された譲受候補会社は当該資料の正確性を検討し、不明な点についてはさらなる情報開示が要請されるため、M&Aを成立するためには必要十分かつ正確な情報の提供が必要とされます。
当事務所では、クライアントの魅力を十分に伝えるとともに情報の正確性を確保し、必要な記載に漏れが生じないように作成をサポートいたします。
＜財務デュー・デリジェンス＞
財務デュー・デリジェンスとは、会社や事業の買収などに際して、会社の経営成績や財政状態などを調査することをいいます。通常、M&Aの一環として実施され、対象となる会社や事業の価値を判断する上で過去の実績から財政状態や収益力を判断し、リスクを特定するとともに将来の事業計画の基礎となる情報を入手することが目的であることからM＆Aにおいては極めて重要なプロセスとなります。
当事務所では、限られた期間内に対象会社の実態を迅速に調査し、当該調査結果をいち早く報告いたします。
報酬の目安
| 売上高 | 単体 （対象会社1社のみ） | 連結 （対象会社3社まで) | 連結 （対象会社3社超) |
| 10億円未満 | 70 万円 | 100 万円 | 120 万円 |
| 10億円以上50億円未満 | 100 万円 | 120 万円 | 150 万円 |
| 50億円以上100億円未満 | 120 万円 | 150 万円 | 200 万円 |
| 100億円以上 | 150 万円 | 200 万円 | 250 万円 |
・上表は税抜表示です。
・上表は報酬の目安であり、業種あるいは業態により異なる場合がございますので、別途、ご相談ください。
・ビジネス、法務、人事及びシステムデュー・デリジェンスは対象外となります。
＜企業価値評価(Valuation)＞
企業価値評価(Valuation)とは、会社の株式や事業の価値を評価することをいいます。M&Aにおいては、譲受候補会社が譲渡会社と譲渡価格を交渉するための判断材料として利用されます。企業価値評価の方法は、一般的にインカム・アプローチ、マーケット・アプローチ及びコスト・アプローチに分けることができ、複数のアプローチから妥当な評価額を算定します。
当事務所では、クライアントの対象会社又は対象事業の実態に即した評価方法に基づいて評価を行います。